Účtovanie podielových fondov a poplatkov za správu fondu v roku 2024

2024.08.2.1 Účtovanie podielových fondov a poplatkov za správu fondu v roku 2024

Ing. Monika Minárik

Aký bude postup účtovania u podnikateľa k držaným podielovým fondom, ktorých cena sa v priebehu držby mení a platia sa poplatky za správu fondu?

Legislatívna úprava:

Podielové fondy sú subjektom kolektívneho investovania. To znamená, že sú spoločným majetkom viacerých investorov.

Podielové fondy sú kupované s cieľom zhodnotenia peňazí. S investíciou do nich sú však spojené aj určité poplatky, ktoré možné budúce zhodnotenie znižujú.

Členenie podielových fondov

Za základné členenie je možné považovať delenie na uzavreté a otvorené podielové fondy:

• Otvorený podielový fond

  • Otvorený fond neobmedzuje počet vydaných podielových listov a ich majitelia majú právo kedykoľvek svoje podielové listy predať investičnej spoločnosti.

• Uzavretý podielový fond

  • Pri uzavretých…