Zaúčtovanie účtovných prípadov pri prevode finančných prostriedkov na termínovaný vklad a pri prevode finančných prostriedkov na cudziu menu a z cudzej meny na euro

2024.11.2.4 Zaúčtovanie účtovných prípadov pri prevode finančných prostriedkov na termínovaný vklad a pri prevode finančných prostriedkov na cudziu menu a z cudzej meny na euro

Ing. Jozef Pohlod

Máme zmluvu s bankou, na základe ktorej robíme termínované vklady na eurovom a dolárovom bankovom účte na obdobie 1 deň, alebo viac dní, alebo na mesiac s dohodnutou úrokovou sadzbou a vyčíslenou zrážkovou daňou. Ako máme správne účtovať tieto účtovné prípady?

Na základe zmluvy s bankou robíme aj prevody sumy v cudzej mene na eurá, alebo prevod eur na cudziu menu na základe vopred dohodnutého kurzu. Ako to máme správne účtovať?

Legislatívna úprava:

• Zákon č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve.

• Opatrenie MF SR č. 23054/2002-92 ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania…